Unterschiede und Vergleich -➤ Säule 3a mit Säule 3b

Die gebundene Vorsorge Säule 3a unterscheidet sich deutlich von der freien Vorsorge Säule 3b. Hier finden Sie den direkten Vergleich

Aufgrund der Steuervorteile der gebundenen Säule 3a ist sie für die langfristige Vorsorge das optimale Instrument. Bis auf die gesetzlich geregelten Ausnahmen ist das Geld allerdings für die Altersvorsorge gebunden und kann vorher weder für ein neues Auto noch für die geplante Weltreise genutzt werden.

Zur Säule 3b gehören Vorsorgearten, die nicht an eine gesetzliche Vorgabe mit bestimmter Laufzeit gebunden sind. Die freie Vorsorge könnte grundsätzlich jederzeit aufgelöst und ausgezahlt werden. Allerdings muss die vertragliche Situation mit der Bank bzw. Versicherung im Einzelnen überprüft werden. Zur freien Vorsorge 3b gehören vor allem Banksparkonten, Lebensversicherungen, Vermögensanlagen, Vermögensverwaltung, Wohneigentum. Die Beiträge an die Säule 3b sind während des Sparprozesses steuerlich nicht begünstigt.

	Gebundene Säule 3a	Freie Säule 3b
Zielgruppe	Alle in der Schweiz steuerpflichtigen Arbeitnehmer und Selbständigerwerbende	Alle, ohne Einschränkung (so können z.B. Ausländer ihr Geld in der Schweiz anlegen)
Vorsorgeprodukte	Bank: Vorsorgekonto 3a Kapitalgeschützte Indexprodukte 3a Wertschriftenkonto 3a Versicherung: Vorsorgepolice 3a Fondsgebundene Vorsorgepolice 3a	Bank: Sparkonto Aktien, Anlagefonds, Obligationen, Strukturierte Produkte Versicherung: Lebensversicherung (Kapital oder Fonds) Sparversicherung Risikoversicherung etc. Sonstige Möglichkeiten: Erwerb Wohneigentum Beteiligungen etc.
Laufzeit/ Verfügbarkeit	Gebunden. Altersleistungen dürfen frühestens 5 Jahre vor dem ordentlichen AHV-Alter bezogen werden und können bis zur Aufgabe der Erwerbstätigkeit während maximal 5 Jahren bis 69, resp. 70 Jahren aufgeschoben werden	Frei wählbar. Anlagen mit einem erhöhten Risikograd (z.B. Aktien) sollten langfristig angelegt werden
Gesetzlich geregelte Anforderungen der Verfügbarkeit	Finanzierung von selbstbewohntem Wohneigentum Vorsorgenehmer bezieht eine ganze Invalidenrente (IV) Einkauf in Pensionskasse Aufnahme selbständige Erwerbstätigkeit Verlassen der Schweiz (Auswanderung) Tod des Vorsorgenehmers	Keine
Steuerliche Abzüge der Einzahlung	Einzahlungen können im Rahmen des gesetzlichen Maximums vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden	Keine
Steuerliche Behandlung/ Kapitalzuwachs	Einkommenssteuerfrei Verrechnungssteuerfrei Vermögenssteuerfrei	Vermögenssteuerpflichtig Verrechnungssteuerpflichtig Teilweise Einkommenssteuerpflichtig
Besteuerung bei Auszahlung	Reduzierter Satz, getrennt vom übrigen Einkommen (abhängig von Kanton und Gemeinde)	Steuerfrei mit Auflagen (z.B. Rückkaufswert von Versicherungspolicen)
Erbliche Begünstigung	Nach Erbrecht, gesetzliche Vorgaben sind zu befolgen	Frei wählbar unter Beachtung von gesetzlichen Pflichtteilen
Verpfändung	Nur für Finanzierung von selbstbewohnten Wohneigentum	Jederzeit möglich, wenn als liquide Deckung akzeptiert